Bei der Amazon Umsatzsteuer gilt: Der Preis im Shop ist brutto, Amazon nennt seine Gebühren netto, berechnet die Verkaufsgebühr aber vom Bruttopreis. Regelbesteuert ziehst du 19 % Umsatzsteuer ab und rechnest Kosten netto. Als Kleinunternehmer rechnest du alles brutto, darfst dafür aber keine Vorsteuer abziehen.
Hinweis: Dieser Artikel ist keine Steuerberatung. Er erklärt die Rechenlogik vereinfacht, damit du deine Marge je Produkt sauber kalkulierst. Für deine konkrete Situation, etwa bei Lagerung in anderen EU-Ländern oder beim Wechsel der Besteuerungsart, sprich mit einer Steuerberaterin oder einem Steuerberater.
Was bedeutet die Amazon Umsatzsteuer für deine Marge?
Auf jedem Amazon-Verkauf liegen drei Ebenen übereinander, und wer sie mischt, verrechnet sich schnell um mehrere Euro je Stück:
- Bruttopreis: Das, was der Kunde zahlt. Er ist auch die Grundlage für die Verkaufsgebühr, die Amazon als Prozentsatz vom Gesamtpreis berechnet. Die Details stehen im Ratgeber Amazon-Verkaufsgebühren 2026.
- Umsatzsteuer: Als regelbesteuerter Händler steckt in jedem Verkaufspreis Umsatzsteuer, die du ans Finanzamt abführst. Beim Regelsatz von 19 % ist das Bruttopreis ÷ 1,19 × 0,19.
- Vorsteuer: Die Umsatzsteuer, die dir Lieferanten und Dienstleister in Rechnung stellen. Regelbesteuerte Händler können sie mit der eigenen Umsatzsteuer verrechnen, wenn eine ordnungsgemäße Rechnung vorliegt (§ 15 UStG). Für sie sind Einkauf und Gebühren deshalb Nettokosten.
Die Faustregel: Alles, was du ans Finanzamt weiterreichst oder zurückbekommst, gehört nicht in deine Marge. Was du nicht zurückbekommst, ist echter Aufwand.
Regelbesteuert oder Kleinunternehmer: Was gilt für dich?
Kleinunternehmer ist, wessen Gesamtumsatz im Vorjahr 25.000 Euro nicht überschritten hat und im laufenden Jahr 100.000 Euro nicht überschreitet (§ 19 UStG). Seine Umsätze sind dann steuerfrei, er weist keine Umsatzsteuer aus. Weil die Umsätze steuerfrei sind, ist der Vorsteuerabzug für die damit verbundenen Einkäufe ausgeschlossen (§ 15 Abs. 2 UStG).
| Punkt | Regelbesteuert | Kleinunternehmer (§ 19 UStG) |
|---|---|---|
| Umsatzsteuer auf Verkäufe | 19 % (7 % bei ermäßigten Waren) abführen | keine |
| Vorsteuer aus Einkauf und Gebühren | abziehbar mit ordnungsgemäßer Rechnung | nicht abziehbar |
| Erlös in der Kalkulation | Bruttopreis ÷ 1,19 | voller Bruttopreis |
| Einkauf in der Kalkulation | netto | brutto, also was du bezahlst |
| Amazon-Gebühren in der Kalkulation | netto | netto × 1,19 |
| Umsatzgrenze | keine | 25.000 € Vorjahr, 100.000 € laufendes Jahr |
Für Arbitrage-Händler mit viel Wareneinkauf ist die Wahl selten nur eine Frage der Grenze. Wer Ware mit ausgewiesener Umsatzsteuer kauft, bekommt als Regelbesteuerter die Vorsteuer zurück, als Kleinunternehmer nicht. Wie sich das in Euro auswirkt, zeigen die beiden Beispiele unten mit denselben Zahlen.
Wie rechnest du regelbesteuert?
Bist du regelbesteuert, gilt diese Logik:
- Erlös = Verkaufspreis brutto ÷ 1,19
- Amazon-Gebühren zählen netto, so wie Amazon sie nennt
- Einkaufspreis zählt netto
- Gewinn = Erlös − Gebühren − Einkauf − sonstige Kosten je Stück
Beispiel regelbesteuert
Ein Spielzeug für 29,99 €, Einkauf 12 € netto, FBA-Gebühr 3,50 € netto, Verkaufsgebühr 15 %:
| Posten | Betrag |
|---|---|
| Verkaufspreis (brutto) | 29,99 € |
| − Umsatzsteuer 19 % | 4,79 € |
| = Erlös netto | 25,20 € |
| − Verkaufsgebühr (15 % auf 29,99 €) | 4,50 € |
| − FBA-Gebühr | 3,50 € |
| − Einkaufspreis netto | 12,00 € |
| Gewinn | 5,20 € |
Marge 17,3 % (bezogen auf den Bruttopreis), ROI 43,3 %, Break-even-Einkaufspreis 17,20 € netto. Woher die 3,50 € FBA-Gebühr kommen, erklärt der Ratgeber FBA-Gebühren und Größenklassen.
Wie rechnest du als Kleinunternehmer?
Als Kleinunternehmer weist du keine Umsatzsteuer aus und führst keine ab. Dafür ist die Umsatzsteuer, die in Einkauf und Gebühren steckt, für dich echter Aufwand. Die Logik lautet:
- Erlös = Verkaufspreis brutto
- Amazon-Gebühren zählen brutto, also netto × 1,19
- Einkaufspreis zählt so, wie du ihn bezahlt hast, also brutto
Beispiel Kleinunternehmer
Derselbe Artikel, eingekauft für 14,28 € brutto (12 € netto plus 19 %):
| Posten | Betrag |
|---|---|
| Verkaufspreis = Erlös | 29,99 € |
| − Verkaufsgebühr inkl. USt. (4,50 € × 1,19) | 5,35 € |
| − FBA-Gebühr inkl. USt. (3,50 € × 1,19) | 4,17 € |
| − Einkaufspreis brutto | 14,28 € |
| Gewinn | 6,19 € |
Marge 20,6 %, ROI 43,3 %, Break-even-Einkaufspreis 20,47 € brutto. Der Gewinn je Stück ist höher, weil auf den Verkauf keine Umsatzsteuer anfällt. Der ROI bleibt gleich, weil Erlös und alle Kosten um denselben Faktor 1,19 höher liegen.
Beide Fälle rechnest du in Sekunden im kostenlosen Arbitragex-FBA-Rechner nach, für den Kleinunternehmer-Fall mit dem Schalter für § 19 UStG.
Welche Besteuerung bringt mehr pro Stück?
Die beiden Beispiele nebeneinander:
| Kennzahl | Regelbesteuert | Kleinunternehmer |
|---|---|---|
| Gewinn je Stück | 5,20 € | 6,19 € |
| Marge auf den Bruttopreis | 17,3 % | 20,6 % |
| ROI | 43,3 % | 43,3 % |
| Break-even-Einkaufspreis | 17,20 € netto | 20,47 € brutto |
Auf dem Papier gewinnt der Kleinunternehmer je Stück knapp einen Euro. Das kippt, sobald die Einkaufsseite nicht mehr im gleichen Verhältnis steht. Zwei Fälle, die bei Arbitrage häufig vorkommen:
- Einkauf ohne ausgewiesene Umsatzsteuer. Kaufst du von Privat oder ohne ordnungsgemäße Rechnung, gibt es keine Vorsteuer. Dann zahlt auch der Regelbesteuerte den vollen Betrag als Kosten, führt aber trotzdem 19 % auf den Verkauf ab. Gerade bei Arbitrage ist das ein Thema, siehe Amazon Arbitrage in Deutschland.
- Hohe Fixkosten mit Umsatzsteuer. Werbung, Software, Prep-Center und Versand zum Lager tragen Umsatzsteuer. Regelbesteuert holst du sie zurück, als Kleinunternehmer nicht. Je höher diese Kosten im Verhältnis zum Umsatz, desto eher lohnt sich die Regelbesteuerung.
Welche Variante für dich günstiger ist, hängt also an deinem Einkaufsmix und deinen Kosten. Die Entscheidung bindet dich unter Umständen mehrere Jahre, deshalb gehört sie in ein Gespräch mit deiner Steuerberatung.
Umsatzsteuer auf Amazon-Gebühren: Rechnung, USt-IdNr. und Reverse-Charge
Ob auf deinen Amazon-Gebührenrechnungen Umsatzsteuer ausgewiesen ist, hängt unter anderem davon ab, ob in deinem Verkäuferkonto eine gültige Umsatzsteuer-Identifikationsnummer hinterlegt ist. Ohne ausgewiesene Steuer kann die Steuerschuld im Reverse-Charge-Verfahren bei dir liegen (§ 13b UStG). Für regelbesteuerte Händler mit vollem Vorsteuerabzug bleibt das Ergebnis in beiden Fällen gleich: Die Steuer auf die Gebühren belastet am Ende nicht, du rechnest mit den Nettobeträgen.
Deine USt-IdNr. beantragst du beim Bundeszentralamt für Steuern. Ob eine Nummer gültig ist, prüfst du im MwSt-Informationsaustauschsystem der EU (MIAS/VIES). Amazon nutzt diese Gültigkeit auch für die Lagerplatzierung im Pan-EU-Programm, mehr dazu im Ratgeber Amazon Pan-EU.
Der Break-even-Einkaufspreis in beiden Fällen
Der Break-even-Einkaufspreis ist der höchste Einkaufspreis, bei dem der Gewinn genau null ist: Erlös minus Gebühren minus sonstige Kosten je Stück. Regelbesteuert sind das im Beispiel 25,20 € − 8,00 € = 17,20 € netto. Als Kleinunternehmer sind es 29,99 € − 9,52 € = 20,47 € brutto.
Lies den Wert in derselben Logik, in der er berechnet wurde. Ein regelbesteuerter Händler vergleicht ihn mit dem Nettopreis seines Lieferanten, ein Kleinunternehmer mit dem Betrag, den er tatsächlich überweist. Wer einen Brutto-Einkaufspreis von 19,99 € gegen einen Netto-Break-even von 17,20 € hält, sieht einen Verlust, wo regelbesteuert keiner ist: 19,99 € brutto sind 16,80 € netto und liegen unter der Grenze.
Wie wirkt sich der ermäßigte Steuersatz von 7 % aus?
Für manche Waren gilt in Deutschland ein ermäßigter Satz von 7 %, etwa für viele Bücher und Lebensmittel (§ 12 UStG). Verkaufst du solche Artikel regelbesteuert, fällt auf den Verkauf weniger Umsatzsteuer an.
Beispiel: Ein Buch für 19,99 € brutto bringt bei 7 % einen Nettoerlös von 18,68 €. Rechnest du versehentlich mit 19 %, kommst du nur auf 16,80 €. Der Unterschied von 1,88 € je Stück entscheidet bei Büchern oft darüber, ob ein Artikel überhaupt kalkulierbar ist. Der Arbitragex-Rechner rechnet mit dem Regelsatz von 19 %. Bei ermäßigten Waren liegt dein echter Nettoerlös also über der Anzeige. Welcher Satz gilt, hängt von der genauen Warenart ab; im Zweifel klärst du das mit deiner Steuerberatung und hinterlegst den richtigen Steuersatz auch in Seller Central.
Was meldet Amazon über deine Verkäufe ans Finanzamt?
Online-Plattformen melden Verkäufer nach dem Plattformen-Steuertransparenzgesetz an das Bundeszentralamt für Steuern. Ausgenommen ist nur, wer im Meldezeitraum über dieselbe Plattform in weniger als 30 Fällen verkauft und insgesamt weniger als 2.000 Euro erhalten hat (§ 4 Abs. 5 PStTG). Wer regelmäßig Arbitrage betreibt, liegt fast immer darüber. Saubere Zahlen je Verkauf sind deshalb nicht nur für die Marge wichtig, sondern auch für die Steuererklärung.
Ware im EU-Ausland: Wann wird die Amazon Umsatzsteuer komplizierter?
Solange du nur aus einem deutschen Lager an deutsche Kunden verkaufst, reicht die Rechnung oben. Zwei Dinge ändern das:
- Verkäufe an Privatkunden in anderen EU-Ländern. Überschreiten deine innergemeinschaftlichen Fernverkäufe insgesamt 10.000 Euro im Jahr, gilt grundsätzlich die Umsatzsteuer des Ziellands (§ 3c UStG). Melden kannst du diese Umsätze gebündelt über den One-Stop-Shop beim BZSt.
- Ware, die im Ausland lagert. Lagert Amazon deine Ware in anderen Ländern, etwa im Pan-EU-Programm, entstehen dort laut Amazon eigene Registrierungs- und Meldepflichten. Wo deine Einheiten liegen, siehst du im Ratgeber Amazon Pan-EU; wie du Ware zurückholst, steht unter Remissionsauftrag.
In beiden Fällen ändert sich der Steuersatz im Nenner deiner Rechnung: Statt 1,19 steht dort der Satz des Ziel- oder Lagerlands. Kläre vorher mit deiner Steuerberatung, welche Registrierungen du brauchst.
Schritt für Schritt vom Amazon-Preis zum Gewinn
Mit diesen acht Schritten kommst du von jedem Verkaufspreis auf Amazon zu einem Gewinn, der zu deiner Besteuerungsart passt.
- Besteuerungsart festlegen: regelbesteuert oder Kleinunternehmer.
- Steuersatz der Ware prüfen: 19 % oder ermäßigt 7 %.
- Erlös bestimmen: Bruttopreis ÷ 1,19 (bzw. 1,07) oder, als Kleinunternehmer, der volle Bruttopreis.
- Verkaufsgebühr auf den Bruttopreis rechnen, mit der Regel der richtigen Kategorie.
- FBA-Gebühr nach Paketmaß und Gewicht ansetzen.
- Gebühren netto lassen oder, als Kleinunternehmer, mit 1,19 multiplizieren.
- Einkauf netto oder brutto abziehen, passend zur Besteuerungsart.
- Versand zum Lager, Prep und anteilige Lagergebühren je Stück abziehen.
Typische Fehler bei der Amazon Umsatzsteuer
Die meisten Rechenfehler entstehen, weil Brutto- und Nettowerte gemischt werden. Diese sieben kommen in der Praxis am häufigsten vor.
1. Die Umsatzsteuer ganz vergessen
Wer als regelbesteuerter Händler 29,99 € − 4,50 € − 3,50 € − 12 € rechnet, kommt auf 9,99 € Gewinn. Tatsächlich sind es 5,20 €, weil 4,79 € Umsatzsteuer ans Finanzamt gehen. Der Fehler verdoppelt den Gewinn auf dem Papier fast.
2. Die Verkaufsgebühr auf den Nettopreis rechnen
15 % auf den Nettoerlös von 25,20 € wären 3,78 €. Amazon rechnet aber auf den Gesamtpreis inklusive Umsatzsteuer, also 4,50 €.
3. Brutto und Netto im Einkauf mischen
Regelbesteuerte Händler setzen den Einkauf netto an, Kleinunternehmer brutto. Wer als Kleinunternehmer 12 € statt 14,28 € einträgt, rechnet sich im Beispiel 2,28 € je Stück schön.
4. Gebühren falsch behandeln
Als Kleinunternehmer mit Nettogebühren zu rechnen, unterschätzt die Kosten: Im Beispiel sind es 9,52 € statt 8,00 €. Umgekehrt rechnet sich ein regelbesteuerter Händler mit Bruttogebühren unnötig arm.
5. Marge auf unterschiedlicher Basis vergleichen
5,20 € Gewinn sind 17,3 % vom Bruttopreis, aber 20,6 % vom Nettoerlös. Beides kann sinnvoll sein, nur solltest du Zahlen aus verschiedenen Tools nicht vergleichen, ohne die Basis zu kennen. Der Arbitragex-Rechner bezieht die Marge immer auf den Bruttopreis.
6. Einkauf ohne ordnungsgemäße Rechnung
Der Vorsteuerabzug setzt eine Rechnung nach §§ 14, 14a UStG voraus (§ 14 UStG). Wer im Laden oder online ohne passende Rechnung einkauft, kann die Vorsteuer unter Umständen nicht ziehen und muss den Einkauf brutto kalkulieren. Wann die 250-€-Grenze zählt, erklärt das Beispiel zum Kassenbon bei Retail Arbitrage.
7. Den Steuersatz ungeprüft übernehmen
Rechnest du ermäßigte Waren mit 19 %, verschenkst du in der Kalkulation Marge und lässt profitable Artikel liegen. Rechnest du umgekehrt Waren mit 7 %, die dem Regelsatz unterliegen, riskierst du Nachzahlungen. Lässt du Rechnungen von Amazon erstellen, sollte der Steuersatz je Artikel in Seller Central stimmen.
Was nicht in der Stückrechnung steckt
Die Stückrechnung erfasst Umsatzsteuer, Verkaufsgebühr, FBA-Gebühr, Einkauf und Versand zum Lager. Lagergebühren, Werbung, Retouren und die monatliche Grundgebühr des Verkäuferkontos kommen hinzu und folgen derselben Logik: regelbesteuert netto, als Kleinunternehmer brutto. Brauchst du für eine Marke erst eine Freischaltung, plane auch die Kosten für Rechnungen und Nachweise ein, siehe Amazon Freischaltung. Eine Übersicht aller Themen findest du im Arbitragex-Ratgeber. Gebühren lassen sich übrigens auch direkt im Chat rechnen, über den Amazon-FBA-Rechner für ChatGPT und Claude.
Mit Arbitragex die echte Marge je SKU sehen
Der Rechner rechnet Verkaufs- und FBA-Gebühr nach Amazons offizieller Tarifübersicht, also so, wie Amazon sie laut Tarif verlangen sollte. Das Arbitragex-Cockpit liest dagegen die tatsächlich abgerechneten Gebühren je SKU aus deinem eigenen Verkäuferkonto, zeigt den Gewinn pro Artikel und listet Erstattungen, die Amazon dir schuldet. Ob Amazon dir für verlorene oder beschädigte Ware noch Geld schuldet, prüft vorab der kostenlose Erstattungscheck.